Pagare le tasse in bitcoin in Svizzera

Pagare la fattura delle imposte in bitcoin sembra folclore da Crypto Valley, ma in due luoghi della Svizzera è realtà: nella Città di Lugano e nel Cantone Zugo. Entrambi si affidano allo stesso fornitore del servizio di pagamento, Bitcoin Suisse, ed entrambi alla fine incassano franchi. L’ente pubblico non detiene quindi mai criptovalute: riceve semplicemente il denaro un giorno dopo. Altrove la strada è più lunga, e per alcuni pionieri non è nemmeno chiaro se l’offerta esista ancora.

Con il convertitore qui sopra vedete quanti bitcoin corrispondono a un importo in franchi. Per il pagamento conta però il cambio nel momento in cui viene generato il codice QR.

Dove pagare le imposte in crypto in Svizzera

Le offerte confermate sono due. Le differenze principali:

In entrambi i casi il pagamento conta come ricevuto con valutaData in cui un pagamento viene accreditato al destinatario. T+1 significa: un giorno dopo il vostro trasferimento in crypto. T+1. Se pagate l’ultimo giorno di una scadenza, tenetene conto.

Città di Lugano: fatture con il codice QR in bitcoin o USDT

Da dicembre 2023 ogni fattura emessa dalla Città di Lugano si può pagare in crypto: imposte delle persone fisiche e giuridiche, tasse, emolumenti e multe, anche fatture più vecchie ancora aperte. Si accettano bitcoin, bitcoin sulla rete LightningRete di pagamento costruita su Bitcoin per piccoli pagamenti rapidi ed economici, che non finiscono uno per uno nella blockchain. e USDT su Ethereum. Non c’è un limite d’importo; per pagamenti superiori a CHF 1’500’000 esiste una procedura dedicata con copertura del rischio di cambio, da concordare con il servizio pagamenti della Città.

La procedura è semplice: aprite il modulo di pagamento sulla pagina ufficiale della Città, scansionate il codice della QR-fatturaPolizza di versamento svizzera unica dal 2022, con uno Swiss QR Code che contiene IBAN, importo e riferimento. oppure inserite a mano IBAN, importo e numero di riferimento, scegliete la criptovaluta e pagate. La Città raccomanda esplicitamente di non usare pagine di pagamento trovate tramite i motori di ricerca: un consiglio sensato, perché le false pagine di pagamento sono una truffa nota.

Bitcoin Suisse trattiene l’1 % dell’importo in franchi, già incluso nel cambio. Ogni pagamento salda una sola fattura, per intero. Su richiesta Bitcoin Suisse invia una ricevuta per e-mail. I rimborsi avvengono solo in franchi, su un conto intestato al destinatario della fattura. La Città non detiene criptovalute: gli importi vengono convertiti subito in franchi.

Da sapere per i contribuenti ticinesi: l’offerta vale per le fatture che emette la Città di Lugano. Per le notifiche d’imposta del Cantone Ticino non abbiamo trovato alcuna opzione crypto. Nella vita di tutti i giorni centinaia di negozi luganesi accettano bitcoin e USDT nell’ambito del Plan ₿; LVGA, il token locale, si usa presso i commercianti; per le fatture la pagina ufficiale della Città indica invece solo BTC e USDT. Tutti i dettagli nella nostra pagina bitcoin a Lugano. Dove procurarsi USDT è spiegato in comprare USDT in Svizzera.

Cantone Zugo: come funziona il pagamento

Dal febbraio 2021 persone fisiche e giuridiche del Cantone Zugo possono pagare le imposte in bitcoin o ether. Il limite, inizialmente di CHF 100’000 per pagamento, è stato portato nella primavera 2023 a CHF 1,5 mio per fattura. Secondo l’amministrazione fiscale corrisponde al quadro di rischio di Bitcoin Suisse, che gestisce la soluzione di pagamento.

I privati possono pagare le imposte cantonali e comunali su reddito e sostanza, l’imposta federale diretta, le imposte di successione e donazione e l’imposta alla fonte; le aziende anche l’imposta sull’utile e sul capitale. Sono escluse le imposte fatturate direttamente dai Comuni, come l’imposta sugli utili immobiliari o l’imposta sui cani.

Non serve un conto presso Bitcoin Suisse. Occorrono uno smartphone o un tablet con fotocamera, un walletApp o dispositivo in cui gestite personalmente le vostre crypto e da cui inviate i pagamenti. con abbastanza BTC o ETH e una connessione internet stabile. Il rischio di cambio lo assume Bitcoin Suisse; il Cantone riceve solo franchi, valuta T+1, sul proprio conto presso la Banca cantonale di Zugo.

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   Attendere la fattura d’imposta

   Arriva per posta come sempre. Decidete se pagarla interamente in crypto: non si può suddividere.

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   Richiedere il pagamento

   Tramite il modulo di contatto sicuro dell’amministrazione fiscale, oggetto «Kryptowährungen»: nome, numero personale, credito fiscale e importo in franchi.

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   Aprire il link e scegliere la moneta

   Ricevete un link per e-mail. Il Cantone consiglia di non aprirlo sul dispositivo con il wallet. Scegliete BTC o ETH: compare un codice QR con l’importo al cambio attuale.

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   Scansionare e verificare

   Scansionate il codice con il wallet e confrontate l’indirizzo di destinazione nell’app con quello visualizzato.

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   Chiedere la ricevuta e confermare

   Indicate un indirizzo e-mail per la ricevuta e confermate il pagamento. Un eventuale residuo si salda scansionando di nuovo il codice.

Se pagate troppo, la differenza viene accreditata per i periodi fiscali successivi; non è previsto un rimborso in crypto o in franchi. Attenzione alle commissioni di reteCompenso per miner o validatori che elaborano una transazione. Si aggiunge all’importo inviato.: sono a vostro carico e non devono ridurre l’importo della fattura.

Chiasso, Zermatt e la storia delle imposte in crypto

Lugano e Zugo non erano soli. Due offerte pionieristiche sono oggi poco documentate:

1. 2016

   Il controllo abitanti della Città di Zugo accetta bitcoin per emolumenti fino a CHF 200, oggi anche ether.

2. 2018

   Chiasso accetta in bitcoin una parte delle imposte comunali, prima fino a CHF 250, poi secondo la stampa fino a CHF 1’000. Stato attuale non confermato.

3. Gennaio 2020

   Zermatt introduce il bitcoin per imposte comunali e servizi allo sportello, con un terminale nella casa comunale e Bitcoin Suisse come fornitore. Stato attuale non confermato.

4. Febbraio 2021

   Il Cantone Zugo accetta le imposte in BTC ed ETH, inizialmente fino a CHF 100’000 per pagamento.

5. Marzo 2022

   Lugano lancia il Plan ₿ insieme a Tether.

6. Primavera 2023

   Zugo alza il limite a CHF 1,5 mio per fattura d’imposta.

7. Dicembre 2023

   Lugano apre tutte le fatture comunali, imposte comprese, ai pagamenti in BTC e USDT.

8. 2024

   Zugo registra circa 120 pagamenti d’imposte in crypto per complessivi CHF 3,3 mio.

Chiasso è stato nel 2018 il secondo Comune svizzero dopo Zugo ad accettare bitcoin per una parte delle imposte comunali. Secondo tio.ch, in cinque anni è arrivato un solo pagamento; un articolo de laRegione del 2022 parlava ancora di un tetto di mille franchi. Informazioni ufficiali più recenti non ne abbiamo trovate. Zermatt ha introdotto nel gennaio 2020 il bitcoin per imposte comunali e servizi allo sportello; i resoconti di allora non indicavano limiti per le imposte e fissavano CHF 150 per gli emolumenti. Anche qui manca una conferma recente: prima di pagare chiedete al Comune.

Dove non si può

Secondo la nostra ricerca, oltre a Zugo nessun Cantone offre un pagamento ufficiale delle imposte in crypto; per Berna, ad esempio, non abbiamo trovato alcun indizio. Chi deve pagare l’imposta cantonale ticinese o l’imposta federale diretta in Ticino deve quindi passare dalla vendita. L’imposta federale diretta si paga in crypto solo tramite Zugo, perché sono i Cantoni a riscuoterla. Per i tributi riscossi dalla Confederazione stessa, come IVA o dazi, non esiste una via crypto.

La deviazione funziona ovunque: vendere i bitcoin su una piattaforma svizzera, farsi accreditare i franchi sul conto e pagare normalmente la QR-fattura. I costi sono simili. Relai chiede l’1,0 % più un piccolo spread sulla vendita; su Kraken Pro un’operazione costa 0,40 % come maker o 0,80 % come taker nella fascia di volume più bassa. In Ticino anche BancaStato offre dal luglio 2026 la compravendita di BTC, ETH, LTC e SOL. Come riconvertire le crypto in franchi è spiegato in vendere crypto in Svizzera.

Conseguenze fiscali: pagare significa vendere

Chi paga le imposte in bitcoin aliena le proprie monete. Per l’investitore privato di regola non ci sono conseguenze: gli utili di capitale sulla sostanza privata sono esenti in Svizzera (art. 16 cpv. 3 LIFD) e, al contrario, le perdite non sono deducibili. Che abbiate comprato i bitcoin a CHF 5’000 o a CHF 50’000 non cambia nulla per l’imposta sul reddito.

Diverso il caso in cui il fisco vi consideri commercianti professionali. L’AFC lo valuta con criteri come la durata di detenzione, il volume delle transazioni e il ricorso al debito. In tal caso l’utile è reddito imponibile e possono aggiungersi contributi sociali. Approfondimenti nella guida alle tasse crypto in Svizzera.

Per l’imposta sulla sostanza conta ciò che possedete al 31 dicembre. Conservate la ricevuta di Bitcoin Suisse e l’ID della transazione: documentano quando e a quale valore le monete sono uscite dal vostro patrimonio. Come indicarle correttamente è spiegato nella guida alla dichiarazione crypto.

Conviene? Vantaggi e svantaggi

In sintesi, pagare in crypto conviene soprattutto ai contribuenti di Lugano e Zugo che detengono già bitcoin, ether o USDT e vogliono comunque venderne una parte. Comprare crypto apposta per pagare le imposte significa pagare commissioni due volte. Se non avete ancora monete, la guida comprare bitcoin in Svizzera presenta i fornitori.